Постановление Администрации Великого Новгорода от 30.01.2015 N 382 "Об утверждении Положения о порядке составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, подведомственных комитету по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода"
АДМИНИСТРАЦИЯ ВЕЛИКОГО НОВГОРОДА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 января 2015 г. № 382
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ
И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (ПРОГРАММЫ)
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ КОМИТЕТУ ПО УПРАВЛЕНИЮ
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫМ ХОЗЯЙСТВОМ И ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ
АДМИНИСТРАЦИИ ВЕЛИКОГО НОВГОРОДА
Руководствуясь статьями 113, 114, 295 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", в целях реализации полномочий собственника имущества муниципальных унитарных предприятий, систематизации контроля и повышения эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования - городского округа Великий Новгород, подведомственных комитету по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода, постановляю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, подведомственных комитету по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода.
2. Руководителям муниципальных унитарных предприятий, подведомственных комитету по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода, обеспечить составление и выполнение планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с настоящим постановлением.
Первый заместитель
Главы администрации
А.В.ЗЕМЛЯК
Утверждено
постановлением
Администрации Великого Новгорода
от 30.01.2015 № 382
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (ПРОГРАММЫ) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ,
ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ КОМИТЕТУ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫМ
ХОЗЯЙСТВОМ И ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ АДМИНИСТРАЦИИ
ВЕЛИКОГО НОВГОРОДА
1. Общие положения
Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и определяет процедуру составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, подведомственных комитету по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода (далее - унитарные предприятия), в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий (далее - программа), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью унитарных предприятий.
2. Порядок составления, утверждения и установления
показателей программы
2.1. Ежегодно унитарные предприятия составляют программу на следующий финансовый год в соответствии с формой программы (приложение к настоящему Положению).
2.2. Программа составляется исходя из производственной программы унитарного предприятия, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы (предоставляемые услуги).
2.3. Руководитель унитарного предприятия ежегодно, в срок до 1 ноября, представляет в комитет по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода (далее - курирующее структурное подразделение) проект программы на следующий финансовый год, составленный по прилагаемой к настоящему Положению форме и представляющий собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования.
Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности унитарного предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом унитарного предприятия и решениями органов местного самоуправления городского округа Великий Новгород.
Вместе с проектом программы представляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения.
2.4. Курирующее структурное подразделение в течение двух недель после представления проекта программы проверяет, согласовывает проект программы и в течение 5 дней со дня согласования направляет его в комитет по управлению муниципальным имуществом Великого Новгорода.
2.5. После согласования проекта программы с комитетом по управлению муниципальным имуществом Великого Новгорода курирующее структурное подразделение в срок до 25 декабря года, предшествующего финансовому году, на который составляется программа, утверждает программу приказом курирующего структурного подразделения.
2.6. Руководитель унитарного предприятия ежегодно, в срок до 20 августа, представляет в курирующее структурное подразделение предложения по уточнению показателей деятельности, предусмотренных программой на текущий финансовый год, в том числе и по уточнению размера части прибыли унитарного предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Великого Новгорода в текущем финансовом году.
2.7. По итогам каждого квартала в сроки, предусмотренные для сдачи квартальной бухгалтерской отчетности, руководитель унитарного предприятия направляет в курирующее структурное подразделение ежеквартальный отчет об исполнении программы в виде сопоставления плановых и фактических показателей программы за соответствующий квартал, а также за соответствующий период прошлого года с приложением пояснительной записки по допущенным отклонениям.
2.8. В сроки, предусмотренные для сдачи годовой отчетности, руководитель унитарного предприятия направляет в курирующее структурное подразделение годовой отчет о деятельности унитарного предприятия, который включает в себя:
отчет об исполнении программы в виде сопоставления плановых и фактических показателей программы за отчетный финансовый год, а также за год, предшествующий отчетному финансовому году, с приложением пояснительной записки по допущенным отклонениям;
доклад о финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.
2.9. Курирующее структурное подразделение в течение 15 дней со дня получения отчета об исполнении программы готовит заключение об исполнении унитарным предприятием программы за год.
2.10. Доклад о финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия должен содержать:
информацию о положении унитарного предприятия в отрасли;
приоритетные направления деятельности унитарного предприятия;
обобщенные данные о ходе выполнения программы за отчетный финансовый год;
описание основных факторов риска, связанных с деятельностью унитарного предприятия;
перспективы развития унитарного предприятия;
информацию о реализации мероприятий по улучшению качества предоставления услуг (выполнения работ);
информацию о реализации мероприятий, направленных на повышение технико-экономических и финансовых показателей унитарного предприятия.
2.11. Итоги финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий за отчетный год рассматриваются на заседании Наблюдательного совета по контролю за деятельностью муниципальных унитарных предприятий и учреждений не позднее июня года, следующего за отчетным.
3. Контроль и ответственность
3.1. Контроль за выполнением унитарным предприятием программы осуществляет руководитель курирующего структурного подразделения.
3.2. Руководители унитарных предприятий несут персональную ответственность за выполнение программы, своевременность, полноту и точность предоставления информации.
Приложение
к Положению
о порядке составления, утверждения
и установления показателей планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий,
подведомственных комитету по управлению
жилищно-коммунальным хозяйством и охране
окружающей среды Администрации Великого Новгорода
Форма
программы финансово-хозяйственной деятельности
унитарного предприятия
____________________________________________________________
(наименование унитарного предприятия)
на __________ год
Сведения об унитарном предприятии
1.
Полное официальное наименование унитарного предприятия
2.
Юридический адрес (местонахождение)
3.
Почтовый адрес
4.
Отрасль
5.
Основной вид деятельности
6.
Размер уставного фонда
7.
Балансовая стоимость имущества, переданного в хозяйственное ведение унитарного предприятия
8.
Телефон (факс)
9.
Адрес электронной почты
Сведения о руководителе унитарного предприятия
1.
Фамилия, имя, отчество руководителя унитарного предприятия
2.
Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем унитарного предприятия:
2.1.
Дата заключения и дата окончания трудового договора
2.2.
Номер трудового договора
3.
Телефон (факс)
I. Краткая характеристика
хода реализации программы унитарного предприятия в предыдущем году
и в первом полугодии текущего года
1. ________________________________________________________________________
(указывается информация о выполнении программы в предыдущем году, о
ходе реализации
__________________________________________________________________________.
программы в текущем году и ожидаемых результатах ее выполнения в
текущем году)
2. ________________________________________________________________________
(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических
показателей
__________________________________________________________________________.
программы от утвержденных)
II. Мероприятия по развитию унитарного предприятия
(тыс. рублей)
№ п/п
Мероприятие
Источник финансирования
Сумма затрат
Ожидаемый эффект
за год, всего
в том числе по кварталам
планируемый год
год, следующий за планируемым
второй год, следующий за планируемым
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1. Снабженческо-сбытовая сфера
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
1.1.1.
...
1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
1.2.1.
...
1.3. Повышение квалификации кадров
1.3.1.
...
Итого по подразделу 1
в том числе за счет:
чистой прибыли
x
x
x
амортизации
x
x
x
бюджета Великого Новгорода
x
x
x
займов (кредитов)
x
x
x
прочих источников
x
x
x
2. Производственная сфера
2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
2.1.1.
...
2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
2.2.1.
...
2.3. Повышение квалификации кадров
2.3.1.
...
Итого по подразделу 2
в том числе за счет:
чистой прибыли
x
x
x
амортизации
x
x
x
бюджета Великого Новгорода
x
x
x
займов (кредитов)
x
x
x
прочих источников
x
x
x
3. Финансово-инвестиционная сфера
3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.1.1.
...
3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.1.
...
3.3. Повышение квалификации кадров
3.3.1.
...
Итого по подразделу 3
в том числе за счет:
чистой прибыли
x
x
x
амортизации
x
x
x
бюджета Великого Новгорода
x
x
x
займов (кредитов)
x
x
x
прочих источников
x
x
x
4. Социальная сфера
4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
4.1.1.
...
4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
4.2.1.
...
4.3. Повышение квалификации кадров
4.3.1.
...
Итого по подразделу 4
в том числе за счет:
чистой прибыли
x
x
x
амортизации
x
x
x
бюджета Великого Новгорода
x
x
x
займов (кредитов)
x
x
x
прочих источников
x
x
x
Итого по всем мероприятиям
в том числе за счет:
чистой прибыли
x
x
x
амортизации
x
x
x
бюджета Великого Новгорода
x
x
x
займов (кредитов)
x
x
x
прочих источников
x
x
x
Примечание.
1. В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:
модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;
развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);
развитие транспортно-складского хозяйства;
развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) унитарного предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;
повышение конкурентоспособности;
развитие рынков и привлечение новых потребителей.
2. В подраздел 2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:
техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);
совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;
консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей;
разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;
снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;
обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.
3. В подраздел 3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:
оптимизация структуры активов унитарного предприятия и обеспечение финансовой устойчивости;
совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;
обеспечение инвестиционной привлекательности унитарного предприятия;
совершенствование учетной политики;
повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений унитарного предприятия;
снижение издержек;
повышение рентабельности.
4. В подраздел 4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:
совершенствование действующих систем социального обеспечения работников унитарного предприятия и членов их семей, внедрение новых систем;
оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сфер.
III. Бюджет унитарного предприятия
на планируемый период
(финансовое обеспечение программы)
Код
Наименование статьи
Сумма (тыс. рублей)
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
за год
1
2
3
4
5
6
7
1. Доходы унитарного предприятия
10000
Доходы унитарного предприятия
11000
Остатки средств на счетах на начало периода
12000
Доходы по обычным видам деятельности
12100
Выручка (нетто) от реализации продукции (работ, услуг) (строка 010, форма отчета о финансовых результатах)
13000
Прочие доходы
13100
Операционные доходы:
13110
проценты к получению (строка 060, форма отчета о финансовых результатах)
13111
по депозитам и ценным бумагам
13112
за предоставление в пользование денежных средств
13113
за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете унитарного предприятия в этой кредитной организации
13120
Доходы от участия в других организациях (доходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций) (строка 080, форма отчета о финансовых результатах)
13130
Прочие операционные доходы (строка 090, форма отчета о финансовых результатах):
13131
прибыль, полученная (подлежащая получению) в результате совместной деятельности (по договору простого товарищества)
13132
сумма вознаграждения за переданное в общее владение и (или) пользование имущество или возврат имущества при его разделе сверх величины вклада (в части денежных средств)
13133
сумма дохода, определенная к получению в соответствии с условиями договора продажи основных средств и иных активов
13200
Внереализационные доходы (строка 120, форма отчета о финансовых результатах):
13201
штрафные санкции и возмещение причиненных унитарному предприятию убытков
13202
выявленная в плановом периоде прибыль прошлых лет
13203
суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности
13204
курсовые разницы, суммы дооценки активов, принятие к учету излишнего имущества
13205
безвозмездное получение активов
13300
Чрезвычайные доходы (строка 170, форма отчета о финансовых результатах):
13301
суммы страхового возмещения и покрытия из других источников
13302
стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов
13400
Кредиты и займы (кредитные договоры)
13500
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование:
13501
за счет средств бюджета Великого Новгорода
13502
иное целевое финансирование
2. Расходы унитарного предприятия
20000
Расходы унитарного предприятия
2.1. Капитальные расходы
2.1.1. Направления расходов
21000
Капитальные расходы,
в том числе в:
снабженческо-сбытовой сфере
производственной сфере
финансово-инвестиционной сфере
социальной сфере
21100
Расходы на создание либо приобретение имущества,
в том числе в:
снабженческо-сбытовой сфере
производственной сфере
финансово-инвестиционной сфере
социальной сфере
21200
Расходы на проведение реконструкции и модернизации,
в том числе в:
снабженческо-сбытовой сфере
производственной сфере
финансово-инвестиционной сфере
социальной сфере
21300
Финансовые вложения,
в том числе в:
снабженческо-сбытовой сфере
производственной сфере
финансово-инвестиционной сфере
социальной сфере
2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов
21000
Капитальные расходы, осуществляемые за счет:
чистой прибыли
амортизации
бюджета Великого Новгорода
займов (кредитов)
прочих источников
2.2. Текущие расходы
22000
Текущие расходы:
22100
расходы на производство продукции, работ, услуг
22200
Коммерческие расходы
22300
Управленческие расходы
22400
Операционные расходы:
22410
проценты к уплате
22420
прочие операционные расходы
22500
Внереализационные расходы:
22501
штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных унитарным предприятием убытков
22502
выявленные убытки прошлых лет
22503
суммы дебиторской задолженности, в отношении которой истек срок исковой давности, и прочие долги, нереальные для взыскания
непредвиденные расходы
22600
Затраты на оплату труда
22700
Расчеты с бюджетом:
22701
отчисления от прибыли в бюджет
22800
Выплаты по кредитам и займам
30000
Профицит (дефицит) бюджета
31000
Остатки средств на счетах на конец периода
IV. Показатели деятельности унитарного предприятия
на планируемый период
1. Показатели экономической эффективности деятельности
____________________________________________________________
(наименование унитарного предприятия)
на ____________________ год
(планируемый период)
(тыс. рублей)
№ п/п
Наименование показателя
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
за год
1.
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2.
Чистая прибыль (убыток)
3.
Чистые активы
4.
Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Великого Новгорода унитарным предприятием <*>
--------------------------------
<*> Указывается часть прибыли унитарного предприятия, подлежащая перечислению в бюджет Великого Новгорода в планируемом году по итогам деятельности унитарного предприятия за предшествующий год.
2. Дополнительные показатели деятельности
____________________________________________________________
(наименование унитарного предприятия)
на ____________________ год
(планируемый период)
№ п/п
Наименование показателя
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
за год
1.
Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности (тыс. рублей)
1.1.
1.2.
1.3.
Объем платных услуг
2.
Среднесписочная численность (человек)
3.
Среднемесячная заработная плата (рубли)
4.
Затраты на социальное обеспечение и здравоохранение (тыс. рублей)
5.
Затраты на реализацию экологических программ (тыс. рублей)
3. Показатели финансового состояния унитарного предприятия
на планируемый период
№ п/п
Наименование показателя
Формула расчета
Пороговое значение
Фактическое значение
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
1
2
3
4
5
6
7
8
Показатели платежеспособности унитарного предприятия
1.
Коэффициент абсолютной ликвидности
(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства
0,2 - 0,3
2.
Коэффициент общей ликвидности
оборотные активы / краткосрочные обязательства
1,5 - 2
3.
Коэффициент промежуточной ликвидности
(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность + готовая продукция) / краткосрочные обязательства
0,3 - 0,7
Показатели финансовой устойчивости унитарного предприятия
1.
Размер чистого оборотного капитала (допустимый), тыс. рублей
материальные запасы + незавершенное производство + авансы поставщикам
2.
Размер чистого оборотного капитала (фактический), тыс. рублей
оборотные активы - краткосрочные обязательства
показателю "чистый оборотный капитал (допустимый)"
3.
Коэффициент автономии
собственный капитал / заемный капитал
4.
Уровень собственного капитала
собственный капитал / валюта баланса
Показатели рентабельности унитарного предприятия
1.
Рентабельность совокупных активов
чистая прибыль / средняя величина активов x 100 %
2.
Рентабельность оборотных активов
чистая прибыль / средняя величина оборотных активов x 100 %
3.
Рентабельность собственного капитала
чистая прибыль / средняя величина собственного капитала x 100 %
4.
Рентабельность продаж
чистая прибыль / выручка от реализации продукции x 100 %
4. Прогноз показателей экономической
эффективности деятельности унитарного предприятия
____________________________________________________________
(наименование унитарного предприятия)
на _____________________________________________ годы
(два года, следующих за планируемым)
(тыс. рублей)
№ п/п
Наименование показателя
_______ год (год, следующий за планируемым)
_______ год (второй год, следующий за планируемым)
1
2
3
4
1.
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2.
Чистая прибыль (убыток)
3.
Чистые активы
4.
Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Великого Новгорода <**>
--------------------------------
<**> Указывается часть прибыли унитарного предприятия, подлежащая перечислению в бюджет Великого Новгорода в данном году по итогам деятельности унитарного предприятия за предшествующий год.
Примечание.
1. Значение плановых показателей указывается поквартально нарастающим итогом.
2. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности унитарного предприятия на два года, следующих за планируемым, определяется исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы.
V. Требования к оформлению программы унитарного предприятия
1. Программа унитарного предприятия должна быть подписана руководителем унитарного предприятия и скреплена печатью унитарного предприятия. Листы программы должны быть пронумерованы, сброшюрованы и заверены печатью унитарного предприятия.
2. Программа унитарного предприятия представляется в комитет по управлению жилищно-коммунальным хозяйством и охране окружающей среды Администрации Великого Новгорода в двух экземплярах.
3. Не допускается изъятие незаполненных листов программы унитарного предприятия, внесение в форму программы унитарного предприятия поправок и дополнений. Если какие-либо пункты в форме программы финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия не заполняются, то в соответствующих графах проставляется прочерк.
------------------------------------------------------------------